Образцы заявления работодателю о стандартном вычете
Пример заявления работника работодателю на стандартный вычет по НДФЛ.
Инструкция и бланки
Образцы заявлений на стандартный налоговый вычет
Стандартный вычет уменьшает доход, с которого работодатель удерживает НДФЛ. С 1 января 2025 года вычет на первого ребёнка — 1 400 ₽ в месяц, на второго — 2 800 ₽, на третьего и каждого следующего — 6 000 ₽. Вычет действует до месяца, в котором доход с начала года превысит 450 000 ₽.
Кому нужно
- Родителю, супругу родителя, усыновителю, опекуну, попечителю или приёмному родителю, на обеспечении которого находится ребёнок до 18 лет.
- На учащегося очной формы, аспиранта, ординатора, интерна или студента вычет действует до 24 лет.
- Родителю или усыновителю ребёнка-инвалида до 18 лет полагается дополнительный вычет 12 000 ₽ в месяц. Он также положен за студента-очника до 24 лет с инвалидностью I или II группы. Для опекуна или попечителя размер дополнительного вычета — также 12 000 ₽.
- Чернобыльцам, инвалидам с детства, родителям и супругам погибших военнослужащих и другим льготным категориям, имеющим личный стандартный вычет.
- С 2025 года — гражданам, выполнившим нормативы ГТО, получившим или подтвердившим знак отличия и прошедшим диспансеризацию: годовой вычет составляет 18 000 ₽.
Как подать
- nalog.gov.ru
Работодатель
Передайте письменное заявление и копии подтверждений. Если работаете у нескольких работодателей, выберите одного: одновременно у двух работодателей вычет не предоставляется.
- lkfl2.nalog.ru
Личный кабинет ФНС
Если работодатель не применял вычет или применил его не полностью, после окончания года подайте 3-НДФЛ и подтверждающие документы через личный кабинет.
- nalog.gov.ru
Налоговая инспекция
После окончания года декларацию и копии подтверждений можно подать в инспекцию по месту жительства. Оригиналы возьмите с собой для сверки.
Сроки и стоимость
- Срок
- Работодатель применяет детский вычет ежемесячно с начала года до месяца, в котором доход нарастающим итогом превысил 450 000 ₽. Неиспользованный у работодателя вычет заявляют после окончания года через 3-НДФЛ. Возврат переплаты производится в течение 1 месяца после заявления, но не раньше завершения камеральной проверки.
- Стоимость
- Заявление работодателю и декларация для стандартного вычета подаются бесплатно. Вычет уменьшает облагаемый доход, а не выдаётся отдельной выплатой: при ставке НДФЛ 13% вычет 1 400 ₽ уменьшает налог на 182 ₽ за месяц.
Какие документы понадобятся
- Письменное заявление работодателю о стандартном вычете.
- Копия документа о рождении или усыновлении ребёнка и документы, подтверждающие, что ребёнок находится на вашем обеспечении.
- Справка об очном обучении — для учащегося старше 18 лет и до 24 лет.
- Справка об инвалидности ребёнка — для дополнительного вычета.
- Для единственного родителя — свидетельство о смерти второго родителя, решение суда о признании безвестно отсутствующим либо применимый документ ЗАГС. Развод и неуплата алиментов сами по себе не подтверждают статус единственного родителя.
- Для опекуна или попечителя — акт органа опеки, договор об опеке, попечительстве или приёмной семье.
Порядок действий
- Определите очередность всех детей по датам рождения: старший считается первым, даже если вычет на него уже не положен.
- Рассчитайте применимый размер: 1 400 ₽ на первого, 2 800 ₽ на второго, по 6 000 ₽ на третьего и следующих. Добавьте вычет по инвалидности при наличии основания.
- Заполните заявление на имя работодателя и приложите копии подтверждений.
- Передайте комплект выбранному работодателю и сравните НДФЛ в последующих расчётных листках.
- Если часть вычета за прошедший год потеряна, заполните 3-НДФЛ, приложите документы и заявление на возврат и отправьте в ФНС.
Как заполнить без ошибок
- Считайте лимит 450 000 ₽ нарастающим итогом с января, включая доход у текущего работодателя.
- Заказывайте новую справку об очном обучении на соответствующий учебный период.
- Не заявляйте двойной вычет только на основании развода: нужен статус единственного родителя либо отказ второго родителя в предусмотренном порядке.
- При нескольких основаниях личного стандартного вычета применяется максимальный из них, а детский вычет предоставляется независимо от личного.
Что дальше
Работодатель уменьшает налоговую базу и удерживает меньше НДФЛ, пока соблюдаются возрастные и доходные ограничения. После превышения 450 000 ₽ детский вычет прекращается до конца года. Переплату за прошлый год ФНС возвращает после проверки 3-НДФЛ.
Частые вопросы
Сколько составляет вычет на детей с 2025 года?
1 400 ₽ на первого ребёнка, 2 800 ₽ на второго и 6 000 ₽ на третьего и каждого следующего ежемесячно.
До какого дохода дают детский вычет?
До 450 000 ₽ дохода с начала года. С месяца, когда доход превысил этот предел, работодатель перестаёт применять вычет.
До какого возраста ребёнка действует вычет?
До 18 лет, а для учащегося очной формы — до 24 лет. Для очника старше 18 лет приложите справку из образовательной организации.
Можно ли вернуть вычет, который работодатель не предоставил?
Да, после окончания года подайте 3-НДФЛ и подтверждающие документы в ФНС. Возврат возможен после камеральной проверки.
Можно ли получать вычет у двух работодателей?
Нет, при одновременной работе у нескольких работодателей выберите одного из них.
Источники
Информация и источники проверены .