Все сервисы

Инструкция и бланки

Справки для социального налогового вычета

Социальный вычет позволяет вернуть НДФЛ с расходов на обучение, лечение, лекарства, ДМС (добровольное медицинское страхование), пенсионные и страховые взносы, физкультурно-оздоровительные услуги. Для расходов с 1 января 2024 года общий лимит большинства этих затрат — 150 000 ₽ в год. При ставке 13% можно вернуть до 19 500 ₽ в пределах лимита.

Скачать

Бланки и образцы

Справки для подтверждения расходов

Все бланки в каталоге

Кому нужно

  • Налоговым резидентам России, которые платили НДФЛ и за свой счёт оплачивали предусмотренные социальные расходы.
  • Тем, кто оплачивал своё обучение любой формы, а также обучение брата или сестры. Эти расходы входят в общий годовой лимит 150 000 ₽.
  • Тем, кто оплачивал лечение, назначенные врачом лекарства или ДМС для себя, супруга, родителей, детей до 18 лет либо детей-очников до 24 лет.
  • Тем, кто платил пенсионные или страховые взносы либо услуги спортивной организации из ежегодного перечня. Спортивный вычет также возможен за ребёнка до 18 лет или очника до 24 лет.

Как подать

  • Личный кабинет ФНС

    После окончания года заполните 3-НДФЛ онлайн и приложите справки. Если организация передала сведения напрямую, в кабинете может появиться предзаполненное заявление для упрощённого порядка.

    lkfl2.nalog.ru

  • Работодатель

    До окончания года подайте в ФНС заявление о подтверждении права, дождитесь передачи подтверждения работодателю и затем передайте работодателю письменное заявление.

    nalog.gov.ru

  • Налоговая инспекция

    После окончания года передайте 3-НДФЛ и подтверждающие документы в инспекцию по месту жительства.

    nalog.gov.ru

Сроки и стоимость

Срок
Вычет через работодателя оформляют в году расходов. ФНС сообщает результат рассмотрения заявления о подтверждении права по истечении 30 дней. Через инспекцию обращаются после окончания года. Декларацию исключительно ради вычета за лечение можно подать в течение 3 лет после года расходов. Камеральная проверка 3-НДФЛ длится до 3 месяцев.
Стоимость
Заявление, 3-НДФЛ и рассмотрение социального вычета бесплатны. По расходам с 2024 года общий предел для большинства категорий — 150 000 ₽ в год, что даёт до 19 500 ₽ возврата при ставке 13%. Дорогостоящее лечение с кодом услуги «2» принимается по фактическим расходам без лимита 150 000 ₽.

Какие документы понадобятся

  • Для образовательных расходов с 1 января 2024 года — справка об оплате образовательных услуг установленной формы.
  • Для медицинских услуг с 1 января 2024 года — справка с кодом «1» для обычного или «2» для дорогостоящего лечения. Если сведения переданы клиникой в ФНС и появились в кабинете, справку повторно не прикладывают.
  • Для лекарств — назначение врача на рецептурном бланке либо сведения из выписного эпикриза и документы об оплате.
  • Для ДМС, пенсионных и страховых взносов — справка организации установленной формы. Для спорта — справка спортивной организации или ИП.
  • Документы о родстве, браке, опеке или попечительстве, если расход оплачен за члена семьи. Для ребёнка от 18 до 24 лет — подтверждение очного обучения.
  • 3-НДФЛ и заявление на возврат при обращении по итогам года.

Бланки заявлений — в начале страницы

Порядок действий

  1. Разделите расходы по видам и годам оплаты: лимит применяется к расходам одного календарного года, а не к дате подачи заявления.
  2. Запросите у образовательной, медицинской, страховой, пенсионной или спортивной организации справку для ФНС. Для лекарств сохраните назначение и чек.
  3. Проверьте личный кабинет: переданные организацией сведения могут позволить оформить упрощённый вычет без повторной загрузки справки.
  4. Выберите способ. До конца года запросите подтверждение ФНС для работодателя. После конца года заполните 3-НДФЛ или предзаполненное заявление.
  5. Укажите расходы в пределах применимого лимита, приложите подтверждения и отправьте комплект. Отслеживайте проверку и сообщение о возврате в кабинете.

Как заполнить без ошибок

  • Не переносите неиспользованный остаток лимита 150 000 ₽ на следующий год: ФНС относит расход к году фактической оплаты.
  • Для дорогостоящего лечения ориентируйтесь на код «2» в справке медицинской организации. Самостоятельно присваивать код нельзя.
  • Перед оплатой спорта убедитесь, что организация или ИП входит в перечень на соответствующий год.
  • Если платили за ребёнка старше 18 лет, приложите подтверждение очной формы обучения. Возрастной предел составляет 24 года.
  • Не прикладывайте вторую справку, когда поставщик уже передал сведения и расход появился в личном кабинете.

Что дальше

При обращении через работодателя ФНС передаёт ему подтверждение права, после чего работодатель перестаёт удерживать НДФЛ в пределах вычета. При обращении после года инспекция проверяет 3-НДФЛ и подтверждения, затем возвращает налог в пределах уплаченного НДФЛ и применимых лимитов.

Частые вопросы

Какой общий лимит социального вычета с 2024 года?

150 000 ₽ расходов за календарный год для большинства социальных категорий вместе. При ставке 13% это до 19 500 ₽ возврата.

Есть ли лимит для дорогостоящего лечения?

Нет, расходы по дорогостоящему лечению с кодом «2» принимаются в фактической сумме. Код указывает медицинская организация в справке.

Можно ли получить социальный вычет через работодателя?

Да, в году расходов сначала запросите у ФНС подтверждение права. ФНС сообщает результат по истечении 30 дней и передаёт подтверждение работодателю.

За сколько лет можно вернуть налог за лечение?

За 3 года после окончания года, в котором вы оплатили лечение или лекарства. Например, расходы относятся к году фактической оплаты.

Нужна ли бумажная справка, если клиника передала сведения в ФНС?

Нет, если сведения о расходах уже поступили от клиники и отображаются в личном кабинете. Повторно прикладывать справку не требуется.

Источники

Информация и источники проверены .